Rundskriv
§ 20-20 Garanti for opptjente rettigheter
Utarbeidet av Arbeids- og velferdsdirektoratet, Fagstab Ytelser 01.01.2011
Sist endret 18.12.2015 av Arbeids- og velferdsdirektoratet, Ytelsesavdelingen, Regelverkskontoret jf. overskriftene:
§ 20-20 tredje ledd - utbetaling av garantitillegg skal følge utbetalingen av alderspensjon
§ 20-20 fjerde ledd - endringer i pensjon etter fylte 67 år
§ 20-20 sjette ledd - forskriftshjemmel
Kommentar til forskrift om alderspensjon i folketrygden, Kapittel 9 - Garanti for opptjente rettigheter pr. 31. desember 2009, se punkter med endringsmerking 12/15.
Generell kommentar
Paragrafen § 20-20 gir regler om garanti for opptjente rettigheter når nye opptjeningsregler trer i kraft 1. januar 2010. Reglene gjelder for personer født fra og med 1954.
Første ledd slår fast at den enkelte ikke skal ha lavere pensjon enn det vedkommende ville hatt rett til på grunnlag av opptjente pensjonsrettigheter pr. 31. desember 2009, justert for effekten av levealdersjusteringen ved 67 år. Garantien skal således ikke motvirke effekten av levealdersjusteringen.
Det framgår av andre ledd at garantien tidligst skal utbetales fra fylte 67 år. Aldersgrensen på 67 år må blant annet ses i sammenheng med at det er denne pensjonsalderen som gjelder i folketrygden pr. 31. desember 2009. Dersom alderspensjon tas ut fra 67 år, skal den alderspensjonen som vedkommende har rett til etter vanlig beregning, sammenlignes med opptjente rettigheter pr. 31. desember 2009 justert for effekten av levealdersjusteringen ved 67 år. Differansen utbetales som et garantitillegg. Garantien er ikke ment å kompensere for at alderspensjonen blir lavere som følge av tidlig uttak. Ved uttak før 67 år skal det derfor foretas en beregning av pensjonen som om den var tatt ut ved 67 år, slik at pensjonsnivåene blir sammenlignbare.
Dersom vedkommende velger å vente med pensjonsuttak til etter 67 år, skal garantitillegget multipliseres med delingstallet ved 67 år og summen skal inngå i en egen beholdning som reguleres i takt med lønnsveksten, jf. tredje ledd. Når alderspensjonen tas ut, divideres beholdningen av garantitillegg med delingstallet på uttakstidspunktet.
Fjerde ledd gir departementet hjemmel til å gi forskrifter om gjennomføring av paragrafen. Kapittel 9 i samleforskriften om alderspensjon utfyller og presiserer garantibestemmelsene for opptjente rettigheter.
§ 20-20 første ledd - garanti for opptjente rettigheter pr. 31.12.2009
Det fremgår av første ledd at pensjonen ikke skal være lavere enn pensjon beregnet etter kapittel 19, jf. kapittel 3 på grunnlag av opptjente rettigheter pr. 31. desember 2009, justert for effekten av levealdersjusteringen ved 67 år.
§ 20-20 andre ledd - garantien skal tidligst utbetales fra fylte 67 år
I henhold til andre ledd skal garantitillegget tidligst utbetales fra fylte 67 år. Ettersom garantitillegg ikke vil komme til utbetaling før 1954-årskullet fyller 67 år, vil garantitillegg først utbetales fra år 2021.
Dersom alderspensjonen er tatt ut før 67 år, skal det foretas en sammenligning mellom opptjente rettigheter pr 31. desember 2009 justert for effekten av levealdersjustering ved 67 år og den pensjon vedkommende har rett til med vanlig pensjonsberegning ved uttak fra 67 år. Det innebærer at garantien ikke skal kompensere for at pensjonen blir lavere som følge av tidlig uttak.
§ 20-20 tredje ledd - utbetaling av garantitillegg skal følge utbetalingen av alderspensjon
[Endret 12/15]
Dersom vedkommende velger å vente med pensjonsuttak til etter 67 år, skal garantitillegget behandles som bestemt i tredje ledd. Utbetaling av garantitillegg skal følge utbetalingen av alderspensjon. Det innebærer at garantitillegget multipliseres med delingstallet ved 67 år, og inngår i en egen beholdning som reguleres i takt med lønnsveksten, på samme måte som andre rettigheter under opptjening. Garantitillegget skal ikke avkortes mot videre opptjening av inntektspensjon etter 67 år. Når alderspensjonen tas ut, divideres beholdningen av garantitillegg med delingstallet på uttakstidspunktet. Ved gradert uttak skal en tilsvarende andel av garantitillegget divideres med delingstallet og utbetales, mens resten forblir i beholdningen.
Eksempel født 1958:
Anta at beregnet garantitillegg fra 67 år utgjør 17 185 kroner. Vi antar at personen først velger å ta ut alderspensjon med virkning fra 1.1.2027, fra fylte 68 år. I eksemplet er det brukt prognoser for delingstall som ble publisert 19. juni 2015.
Med 4 prosent lønnsvekst pr. 1.5.2026 blir beholdningen av garantitillegg beregnet til 277 201 (17 185 × (1 + 4 %) × 15,51) pr. 1.1.2027.
Med en uttaksgrad på 50 prosent fra 68 år blir beregnet garantitillegg til utbetaling 50 % × 277 201 / 14,71 = 9 422. Den delen av garantitillegget som ikke er tatt ut, 138 601 kroner (277 201 × (100 % - 50 %)), forblir i beholdningen.
§ 20-20 fjerde ledd - endringer i pensjon etter fylte 67 år
[Endret 12/15]
Endringer i den enkeltes pensjon etter fylte 67 år som følge av ny opptjening eller økt trygdetid, påvirker ikke garantitillegget.
§ 20-20 sjette ledd - forskriftshjemmel
[Endret 12/15]
Departementet har gitt en forskrift til kapitlene 19 og 20, forskrift om alderspensjon i folketrygden. Denne forskriftens kapittel 9, del II inneholder bestemmelser for fastsetting av garantert opptjening og beregning av garantitillegg. Kapittel 9, del II er gitt med hjemmel i folketrygdloven § 20-19 fjerde ledd og gjelder pensjon etter kapittel 20 for personer født i årene 1954 og senere.
Forskriften ble fastsatt av Arbeids- og inkluderingsdepartementet (nå Arbeids- og sosialdepartementet) 22. desember 2009 og er nærmere omtalt nedenfor.
Kommentar til forskrift om alderspensjon i folketrygden, Kapittel 9 - Garanti for opptjente rettigheter pr. 31. desember 2009
§ 9-1 Virkeområde
[Endret 12/15]
Kapittel 9 i forskrift om alderspensjon i folketrygden utfyller og presiserer garantibestemmelsene for opptjente rettigheter pr 31. desember 2009 gitt i lov 5. juni 2009 nr. 32 om endringer i folketrygdloven (ny alderspensjon). Bestemmelsene her er gitt med hjemmel i § 20-20 sjette ledd.
§§ 9-2 til 9-5 gir regler for fastsetting av garanti for opptjente rettigheter.
§ 9-2 Fastsetting av garantert opptjening
[Endret 12/15]
Garantien for opptjente rettigheter gjelder den grunnpensjon og tilleggspensjon vedkommende har rett til etter folketrygdlovens kapittel 3, pr. 31. desember 2009.
Garantien beregnes med faktisk sivilstand. Garantitillegget kan gis tidligst fra måneden etter fylte 67 år. Hvis alderspensjonen tas ut før 67 år, beregnes garantien med den sivilstanden vedkommende har ved fylte 67 år. For personer som tar ut alderspensjon ved 67 år, eller som venter med å ta ut pensjonen til etter fylte 67 skal garantien beregnes med sivilstanden på uttakstidspunktet. Hvis alderspensjonen er stanset ved 67 år, skal garantien beregnes med den sivilstanden vedkommende har når pensjonen igjen tas ut.
Garantien beregnes uten gjenlevenderett.
Eksempel født 1958:
En person, født 1.12.1958, tar ut pensjon med virkning fra 1.1.2026, dvs. fra måneden etter fylte 67 år. Vedkommende er enslig per 1.1.2026. Vi forutsetter at G på virkningstidspunktet er 95 000. Fastsetting av opptjente pensjonsrettigheter pr. 31.desember 2009 skjer på grunnlag av pensjonsopptjening før 2010. Personen har hatt inntekt på 380 000 kroner (4 G) i 10 år og 760 000 (8 G) i 25 år. Alle år med pensjonsopptjening er opptjent i alderen 17 til 51 år og personen har ingen pensjonsgivende inntekt eller omsorgsopptjening etter 2010. Personen har opptjent 17 pensjonspoeng før 1992 og 18 år etter 1991. Sluttpoengtallet beregnes til 6,00. Pensjonen beregnes som enslig.
Grunnpensjon etter kapittel 3: 95 000
Tilleggspensjon etter kapittel 3: 171 450
(95 000 × 0,45 × 6 × 17 / 40 + 95 000 × 0,42 × 6 × 18 / 40)
Opptjente rettigheter: 216 743
§ 9-3 Levealdersjustering av opptjente rettigheter
[Endret 12/15]
For personer født til og med 1962 skal opptjente rettigheter som framkommer ved beregning etter § 9-2, divideres med vedkommendes forholdstall ved 67 år.
For personer født fra og med 1963 skal opptjente rettigheter som framkommer ved beregning etter § 9-2, divideres med forholdstallet for 1962-årkullet ved 67 år. Dette beløpet multipliseres med 1962-årskullets delingstall ved 67 år dividert med vedkommendes delingstall ved 67 år.
Eksempel født 1958:
Det antas at verdien av opptjente rettigheter før levealdersjustering er 216 743. Forholdstallet for 1958-årskullet ved 67 år er 1,088. I eksemplet er det brukt prognoser for forholdstall som ble publisert 19. juni 2015.
Levealdersjustering av opptjente rettigheter: 199 212 (216 743 / 1,088)
Eksempel født 1963:
Det antas at verdien av opptjente rettigheter før levealdersjustering er 216 743. Forholdstallet for 1962-årskullet ved 67 år er 1,114. Delingstallet ved 67 år er fastsatt til 15,94 og 16,05 for henholdsvis 1962- og 1963-årskullet. I eksemplet er det brukt prognoser for forholdstall og delingstall som ble publisert 19. juni 2015.
Levealdersjustering av opptjente rettigheter: 193 229 (216 743 / 1,114 x 15,94 / 16,05)
§ 9-4 Beregning av garantitillegg
[Endret 12/15]
Garantitillegget beregnes som differansen mellom pensjon beregnet etter §§ 9-2 og 9-3 og det vedkommendes samlede pensjon ville utgjort etter folketrygdloven kapitlene 19 og 20 dersom uttak hadde skjedd ved 67 år. Vedkommendes samlede pensjon etter folketrygdloven kapitlene 19 og 20 beregnes på grunnlag av opptjening og trygdetid til og med kalenderåret for fylte 66 år. Både garantien og den pensjonen man sammenligner med beregnes med faktisk sivilstand. Garantitillegget kan gis tidligst fra måneden etter fylte 67 år. Hvis alderspensjonen tas ut før 67 år, anvendes sivilstanden vedkommende har ved fylte 67 år. For personer som tar ut alderspensjon ved 67 år, eller som venter med å ta ut pensjonen til etter fylte 67 anvendes sivilstanden på uttakstidspunktet. Hvis alderspensjonen er stanset ved 67 år, skal sivilstanden på det tidspunktet pensjonen igjen tas ut benyttes.
Både garantien og pensjonen man sammenligner med beregnesuten gjenlevenderett.
Eksempel
Eksempelet nedenfor tar utgangspunkt i personen som er født i 1958. Personen har ingen år med pensjonsopptjening etter 2009. (Dersom personen har pensjonsgivende inntekt i 2010 eller senere, skal også opptjening til og med det året personen fyller 66 år regnes med i den delen som garantien sammenlignes med.) Personen mottar ikke garantipensjon siden inntektspensjonen er for høy. Delingstallet ved 67 år er fastsatt til 15,51. I eksemplet er det brukt prognoser for forholdstall og delingstall som ble publisert 19. juni 2015.
Inntektspensjon fra 67 år: 190 365
(18,1 % × (300 000 × 10 + 532 500 × 25) / 15,51)
Beregnet alderspensjon fra 67 år: 5/10 × 227 562 + 5/10 × 190 365 = 208 964
Beregnet garantitillegg fra 67 år: 227 562 – 208 964 = 18 598
§ 9-5 Endring i pensjon etter fylte 67 år
[Endret 12/15]
Endringer i den enkeltes pensjon etter fylte 67 år som følge av ny opptjening eller økt trygdetid, påvirker ikke garantitillegget. Hvis sivilstatus endres etter at garantitillegg er innvilget skal heller ikke det påvirke tillegget.