Rundskriv

§ 20-16 Omregning av pensjon ved endring i pensjonsgrad

Utarbeidet av Arbeids- og velferdsdirektoratet, Fagstab ytelser 01.01.2011

Generell kommentar

Paragrafen gir regler om framgangsmåten for omregning av pensjon når pensjonsgraden endres, oppdateres eller stanses. Hvor ofte dette kan gjøres, framgår av § 20-14 fjerde ledd.

Reglene sikrer at pensjonsuttaket er nøytralt, dvs. at summen av totale utbetalinger er de samme, uavhengig av tidspunkt for uttak og valgt uttaksgrad, også i de tilfeller hvor pensjonen endres eller stanses i løpet av utbetalingsperioden. Reglene gjelder for omregning av både inntektspensjon og garantipensjon.

Det gis tillegg til hel pensjon til person som mottar pensjon lavere enn satsen for garantipensjon etter § 20-18 femte ledd. Dette tillegget faller bort dersom vedkommende reduserer pensjonsgraden.

Dersom mottaker av gradert pensjon ønsker å øke graden før fylte 67 år, må det vurderes om vilkårene for uttak etter § 20-15 er oppfylt.

§ 20-16 første ledd - Endring eller oppdatering av pensjonsgrad

Ved endring eller oppdatering av pensjonsgraden beregnes inntektspensjonen på nytt med den nye pensjonsgraden, etter at den løpende pensjonen først er gjort om til en del av pensjonsbeholdningen. Framgangsmåten sikrer at summen av de totale utbetalinger gjennom tiden som pensjonist blir de samme også der pensjonen endres underveis i løpet av utbetalingsperioden (nøytralt uttak).

Den årlige pensjonen på endringstidspunktet gjøres om til beholdning ved å multiplisere den med vedkommendes delingstall på endringstidspunktet. Dette beløpet legges til resten av pensjonsbeholdningen. Deretter beregnes ny pensjon etter tilsvarende regler som i § 20-14, det vil si at en del av pensjonsbeholdning tilsvarende ny (eller samme) uttaksgrad divideres på delingstallet på endringstidspunktet.

Oppdatering av pensjonsgraden innebærer at pensjonen beregnes på nytt, men med samme uttaksgrad, se nærmere om dette i rundskriv til § 20-14 fjerde ledd. En oppdatering sørger for at en forholdsmessig del av ny opptjening kommer til utbetaling. Også der vedkommende ikke har videre opptjening, vil en oppdatering av pensjonsgraden gi økt utbetalt pensjon. Dette skyldes at forholdet mellom den løpende graderte pensjonen og den gjenværende pensjonsbeholdning endres over tid fordi størrelsene reguleres ulikt.

Eksempel 1 - Endring fra 50 prosent til 80 prosent pensjon

En person (født 1965) har hatt en inntekt lik 438 000 kroner (6 G) i 40 år ved 67 år. Gjennomsnittlig G er i eksemplet satt til 73 000 for alle år. Pensjonsbeholdningen tilsvarer 3 171 120 kroner (18,1 % × 438 000 × 40). Delingstallet for personer født i 1965 er 16,10 ved 67 år og 15,29 ved 68 år.

Vedkommende tar ut 50 prosent alderspensjon ved 67 år tilsvarende 98 482 kroner (0,5 × 3 171 120 / 16,10). Gjenstående pensjonsbeholdning er 1 585 560 ((1 – 0,5) × 3 171 120). Se rundskrivet til § 20-14 for nærmere omtale av gjenstående beholdning.

Vedkommende ønsker å øke uttaket fra 50 til 80 prosent ved 68 år.

Den løpende pensjonen tilsvarer 97 743 kroner ved 68 år (98 482 × (1 – 0,0075)). Se rundskrivet til § 20-18 for nærmere omtale av regulering av pensjon.

Den løpende pensjonen omregnes ved å multiplisere den med delingstallet som gjelder på omregningstidspunktet:

97 743 × 15,29 = 1 494 496

Dette legges så til pensjonsbeholdningen:

1 494 496 + 1 585 560 = 3 080 056

Årlig pensjon (80 prosent) ved 68 år:

0,8 × 3 080 056 / 15,29 = 161 154

Eksempel 2 - Endring fra hel pensjon til 50 prosent pensjon

En person (født 1965) hatt en inntekt lik 438 000 kroner (6 G) i 40 år ved 67 år. Gjennomsnittlig G er i eksemplet satt til 73 000 for alle år. Pensjonsbeholdningen tilsvarer 3 171 120 kroner (18,1 % × 438 000 × 40). Delingstallet for personer født i 1965 er 16,10 ved 67 år og 15,29 ved 68 år.

Vedkommende tar ut hel prosent alderspensjon ved 67 år tilsvarende 196 964 kroner (3 171 120 / 16,10).

Vedkommende ønsker å redusere uttaket fra 100 til 50 prosent ved 68 år.

Den løpende pensjonen tilsvarer 195 487 kroner ved 68 år (196 964 × (1 – 0,0075)). Se rundskrivet til § 20-18 for nærmere omtale av regulering av pensjon.

Den løpende pensjonen omregnes ved å multiplisere den med delingstallet som gjelder på omregningstidspunktet:

195 487 × 15,29 = 2 988 992

Årlig pensjon (50 prosent) ved 68 år:

0,5 × 2 988 992 / 15,29 = 97 743

Eksempel 3 - Oppdatering av pensjonsgraden

Samme person som i beregningseksempel 2 over, dvs. 50 prosent pensjon fra 68 år. Fra 70 år ønsker vedkommende å oppdatere pensjonsgraden. Delingstallet ved 70 år for person født i 1965 settes til 13,68.

Den løpende pensjonen tilsvarer 96 283 kroner ved 70 år (97 743 × (1 – 0,0075)²). Se rundskrivet til 20-18 for nærmere omtale av regulering av pensjon.

Den løpende pensjonen omregnes ved å multiplisere den med delingstallet som gjelder på omregningstidspunktet:

96 283 × 13,68 = 1 317 148

Dette legges så til pensjonsbeholdningen. Gjenstående pensjonsbeholdning ved uttaket ved 68 år var 1 494 496 ((1 – 0,5) × 2 988 992).

Samlet pensjonsbeholdning blir 2 811 644 kroner (1 317 148 + 1 494 496)

Årlig pensjon (50 prosent) ved 70 år:

0,5 × 2 811 644 / 13,68 = 102 765

Pensjonen øker fra 96 283 til 102 765 kroner.

Dersom vedkommende hadde kombinert den graderte pensjonen med to år med inntekt tilsvarende 219 000 kroner, ville pensjonsbeholdningen ved 70 år økt med 79 278 kroner, dvs. fra 1 494 496 til 1 573 774 kroner. Samlet pensjonsbeholdning, inkludert omgjøringen av løpende pensjon, blir 2 890 922 kroner. Ny årlig 50 prosent pensjon blir 105 662 kroner (0,5 × 2 890 922 / 13,68). Se nærmere om medregning av ny opptjening i rundskriv til § 20-17.

§ 20-16 andre ledd - Stans i pensjonen

Pensjonen kan stanses når som helst, se § 20-14 fjerde ledd. I slike tilfeller gjøres årlig utbetalt pensjon om til pensjonsbeholdning, på samme måte som ved endring i pensjonsgrad.

Fordi uttaket stanses, beregnes det ikke noen ny pensjon under utbetaling inntil det tas ut pensjon igjen. Pensjonen beregnes da av pensjonsbeholdningen på vanlig måte.

Eksempel 4 - Stans av hel pensjon

Vedkommende tar ut hel prosent alderspensjon ved 67 år tilsvarende 196 964 kroner (3 171 120 / 16,10).

Vedkommende ønsker å stanse uttaket ved 68 år.

Den løpende pensjonen tilsvarer 195 487 kroner ved 68 år (196 964 × (1 – 0,0075)). Se rundskrivet til § 20-18 for nærmere omtale av regulering av pensjon.

Den løpende pensjonen gjøres om til pensjonsbeholding ved å multiplisere den med delingstallet som gjelder på omregningstidspunktet:

195 487 × 15,29 = 2 988 992

Pensjonsbeholdningen blir regulert i samsvar med lønnsveksten fram til vedkommende på nytt tar ut hel eller delvis pensjon.

§ 20-16 tredje ledd – Omregning av garantipensjon

Garantipensjon omregnes på samme måte som inntektspensjon ved endring/oppdatering av pensjonsgrad og stans av pensjon, se omtalen til første og andre ledd.

Dersom vedkommende mellom første uttak og tidspunktet for omregningen har videre pensjonsopptjening (inntekt eller økt trygdetid), skal pensjonen også omregnes etter bestemmelsene § 20-17. Forholdet mellom inntektspensjon og garantipensjon vil i slike tilfeller kunne bli endret. Se nærmere i rundskriv til § 20-17.

Eksempel 5 - Endring fra 50 prosent til 80 prosent pensjon

En person (født 1965) har ikke hatt pensjonsgivende inntekt eller blitt godskrevet annen pensjonsopptjening. Vedkommende har bare rett til garantipensjon, og er ugift.

Delingstallet for personer født i 1965 er 16,10 ved 67 år og 15,29 ved 68 år.

Vedkommende tar ut 50 prosent alderspensjon ved 67 år.

Dersom garantipensjonsnivået utgjør 124 930 kroner (høy sats), vil vedkommendes garantipensjonsbeholdning beregnes på følgende måte: 124 930 × 16,10 = 2 011 373.

50 prosent av garantipensjonsbeholdningen deles på delingstallet ved 67 år:

Årlig garantipensjon ved 67 år:

0,5 × 2 011 373 / 16,10 = 62 465

Gjenstående garantipensjonsbeholdning er 1 005 687 kroner ((1 – 0,5) × 2 011 373). Se rundskrivet til § 20-14 for nærmere omtale av gjenstående beholdning.

Vedkommende ønsker å øke uttaket fra 50 til 80 prosent ved 68 år.

Den løpende pensjonen tilsvarer 61 997 kroner ved 68 år (62 465 × (1 – 0,0075). Se rundskrivet til § 20-18 for nærmere omtale av regulering av pensjon.

Den løpende pensjonen omregnes ved å multiplisere den med delingstallet som gjelder på omregningstidspunktet:

61 997 × 15,29 = 947 927

Dette legges så til garantipensjonsbeholdningen:

1 005 687 + 947 927 = 1 953 613

Årlig pensjon (80 prosent) ved 68 år:

0,8 × 1 953 613 / 15,29 = 102 217

Garantipensjonsbeholdningen etter endring tilsvarer 390 723 kroner (1 953 613 × (1 – 0,8)).