Rundskriv

§ 20-11 Garantipensjon - beholdning

Utarbeidet av Arbeids- og velferdsdirektoratet, Fagstab Ytelser 01.01.2011

Generell kommentar

Paragrafen gir regler om omregning av garantipensjon til en beholdning. Beregning av garantipensjonsbeholdning må ses i sammenheng med § 20-9 om garantipensjonssatser og § 20-10 om trygdetid.

Til personer som har opparbeidet liten eller ingen pensjonsbeholdning for beregning av inntektspensjon, gis det garantipensjon, se § 20-3. For at inntektspensjon og garantipensjon skal kunne utmåles etter mest mulig parallelle regler og med samme delingstall, omregnes garantipensjonen til en beholdning. Garantipensjonen er imidlertid en årlig minsteytelse som den enkelte har rett til. Omregningen til en beholdning er derfor en teknisk framstilling for at inntektspensjonen og garantipensjonen lettere kan ses i sammenheng.

For at uttaket av garantipensjon skal være nøytralt, må det tas utgangspunkt i et garantipensjonsnivå som gjelder på et spesifikt tidspunkt. Retten til garantipensjon er knyttet til fylte 67 år, se § 20-2 jf. § 20-15, og derfor benyttes den enkeltes garantipensjonsnivå ved 67 år.

§ 20-11 første ledd – Etablering av garantipensjonsbeholdningen

Første ledd fastsetter at garantipensjonen skal regnes om til en egen beholdning ved pensjonsuttak. Omregning av garantipensjon til beholdning skjer ved første pensjonsuttak.

§ 20-11 andre ledd - Garantipensjonsnivået

Alderspensjonen er nøytralt utformet, se folketrygdloven § 20-12 andre ledd, det vil si at summen (nåverdien) av utbetalt pensjon i løpet av livet er uavhengig av uttaksalder. Dette innebærer at garantipensjonsbeholdningen må beregnes med utgangspunkt i vedkommendes garantipensjonsnivå på et bestemt tidspunkt før den justeres for uttaksalder.

Siden alle vil ha rett til å ta ut alderspensjon ved 67 år, se folketrygdloven § 20-2 jf. § 20-15, tas det utgangspunkt i vedkommendes garantipensjonsnivå ved 67 år. § 20-11 andre ledd beskriver hvordan dette nivået beregnes. Det skal tas hensyn til hvilken sats vedkommende har rett til på grunnlag av sivilstand, og det skal justeres for trygdetid. Dette følger av § 20-9 og § 20-10.

Dersom uttaket skjer med virkning fra måneden etter vedkommende fylte 67 år, benyttes det garantipensjonsnivået som gjelder på virkningstidspunktet. Tilsvarende gjelder dersom det ikke finnes noen reguleringstidspunkt mellom virkningstidspunktet og måneden etter 67 år.

Dersom uttaket skjer før 67 år, må vedkommendes garantipensjonsnivå ved 67 år først beregnes. Det garantipensjonsnivået som gjelder på uttakstidspunktet framskrives ved hjelp av reguleringsreglene for satsene for garantipensjon i § 20-18 tredje ledd. Beregningen gjøres uten forutsetninger om lønnsvekst ved å beregne i faste lønninger, det vil si med en framtidig lønnsvekst fastsatt til 0 prosent. Dermed kan beregningen gjøres i det lønnsnivået som gjelder på uttakstidspunktet. Det skal likevel tas hensyn til reguleringsbestemmelsene, jf § 20-18 tredje ledd.

Fram til 2030 skal det benyttes forholdstall istedenfor delingstall ved fremskrivning av garantipensjonsnivået. Dette fremgår av forskrift om alderspensjon i folketrygdloven, se kapittel 7 § 7-2. For framskrivning av garantipensjonsnivået til og med år 2029 benyttes forholdet mellom forholdstallene for 67-åringer i reguleringsåret og 67-åringer i det forutgående året. For framskrivning for reguleringstidspunktet i årene fra og med 2030 benyttes det delingstall. Forskriften er kommentert i rundskrivet til § 20-18.

Garantipensjonsnivå ved 67 år kan være ulikt for personer i samme årskull, som følge av at garantipensjonsnivå reguleres pr. 1. mai. For personer født fra januar til og med mars vil garantipensjonsnivå ved 67 år være det nivå som ble fastsatt pr. 1. mai året før de fyller 67 år. For personer født fra april til og med desember vil garantipensjonsnivå ved 67 år være det som fastsettes pr. 1. mai i det året de fyller 67 år.

Eksempler - Beregning av garantipensjonsnivå ved uttak før 67 år

Eksempel 1 - med delingstall:

En person født i juni 1968, med 40 års trygdetid, ønsker å ta ut pensjon fra måneden etter fylte 62 år, dvs. juli 2030. Vi må beregne garantipensjonsnivået for personen som skal brukes i garantipensjonsbeholdningen i vilkårsprøvingen, og tar utgangspunkt i garantipensjonsnivået som gjelder virkningstidspunktet og framskriver dette til måneden etter fylte 67 år, juli 2035. I vilkårsprøving beregnes pensjonen som enslig, slik at det er garantipensjon med høy sats som skal framskrives. Ved hver regulering, det vil si pr. 1. mai, skal garantipensjonsnivået justeres med levealdersjusteringen for 67-åringer i reguleringsåret. Dette gjøres ved at garantipensjonsnivået multipliseres med forholdet mellom delingstallene ved 67 år for årskullet som fylte 67 år i året før reguleringsåret og for årskullet som fylte 67 år i reguleringsåret. Dersom dette gir en lavere regulering enn et fratrekk på 0,75 prosent, dvs. at forholdet er lavere enn (1 – 0,0075), skal garantipensjonsnivået i stedet reguleres med denne faktoren (0,9925). I eksemplet forutsetter vi at ingen av forholdene mellom delingstallene er lavere enn 0,9925.

Beregning av garantipensjonsnivå her gjøres ved at garantipensjonsnivået pr. juli 2030 framskrives ved hjelp av forholdet mellom delingstallet ved 67 år for årskullet som fyller 67 år i uttaksåret og delingstallet ved 67 år i det året vedkommende fyller 67 år. Vi får da et garantipensjonsnivå som er framskrevet til 67 år (GarPN₆₇). Her er det forholdet mellom delingstallet ved 67 år i 2030 og delingstallet ved 67 år i 2035 som skal benyttes.

GarPN₆₇ = GarPN_{1.juli 2030}  Dt_{67_2030} / Dt_{67_2035}

Siden personen i eksemplet har full trygdetid, er vedkommendes garantipensjonsnivå pr. 1. juli identisk med det garantipensjonsnivået som ble fastsatt 1. mai 2030. Det antas at garantipensjonsnivået etter regulering pr. 1. mai i 2030 utgjør kroner 135 581.  

Det framskrevne garantipensjonsnivået pr. 1. mai 2035 blir da 131 610 kr.

Dersom personen har redusert trygdetid, for eksempel 30 år, tilsvarer vedkommendes garantipensjonsnivå pr. 1. juli 101 686 kroner (30/40 × 135 581). Det framskrevne garantipensjonsnivået ved 67 år beregnes da til 98 708 (101 686 × 15,91/16,39).

Eksempel 2 - med forholdstall:

En person født i juni 1958, med 40 års trygdetid, ønsker å ta ut pensjon fra måneden etter fylte 62 år, dvs. juli 2020. Vi må beregne garantipensjonsnivået for personen som skal brukes i garantipensjonsbeholdningen i vilkårsprøvingen, og tar utgangspunkt i garantipensjonsnivået med høy sats pr. juli 2020 og framskriver dette til juli 2025. (Samme forutsetning som ovenfor, her om forholdet mellom forholdstallene, gjelder også i dette eksemplet). Det antas at garantipensjonsnivået etter regulering pr. 1. mai i 2020 utgjør kroner 135 581.

GarPN₆₇ = GarPN_{1.juli 2020}  Ft_{67_2020} / Ft_{67_2025}

Det framskrevne garantipensjonsnivået pr. 1. mai 2025 blir da 132 076 kr.

Eksempel - Beregning av garantipensjonsnivå ved uttak etter 67 år

Dersom uttaket skjer etter 67 år, er garantipensjonsnivå ved 67 år kjent. Også i dette tilfellet skal beregningen gjøres i det lønnsnivået som gjelder på uttakstidspunktet. Det garantipensjonsnivået som gjaldt da vedkommende fylte 67 år, må derfor oppreguleres med lønnsveksten fram til uttakstidspunktet.

En person født i juni 1968, med 40 års trygdetid, ønsker å ta ut pensjon fra måneden etter fylte 72 år, dvs. i juli 2040. Vi ønsker å beregne garantipensjonsnivå for brukeren ved uttakstidspunktet. For å gjøre dette tar vi utgangspunkt i garantipensjonsnivå da bruker fylte 67 år i 2035. Vi antar at dette nivået var 131 394. Dette oppreguleres da med lønnsveksten 1. mai hvert år frem til uttakstidspunktet. For denne brukeren vil det være fem oppreguleringer. Det antas at lønnsveksten fra 2035 til 2040 er 4,00 prosent i alle årene.    

Det oppregulerte garantipensjonsnivået blir 159 861 kr.

§ 20-11 tredje ledd - Garantipensjonsbeholdning

Etter at garantipensjonsnivået ved 67 år er fastsatt, kan garantipensjonsbeholdningen beregnes ved hjelp av garantipensjonsnivå og pensjonsbeholdningen. Dette er beskrevet i tredje ledd.

Pensjonsbeholdningen danner grunnlag for beregning av inntektspensjon, og bygges opp ved summen av årlig opptjening, se § 20-4. Pensjonsbeholdningen er ikke justert med delingstall. Garantipensjonsnivå er imidlertid knyttet til 67 år, dvs. etter delingstall. For at disse to størrelsene skal kunne sammenliknes, multipliseres garantipensjonsnivå med delingstallet ved 67 år, slik at også garantipensjonen er uttrykt før delingstall.

Deretter beregnes garantipensjonsbeholdningen som differansen mellom det oppjusterte garantipensjonsnivået og 80 prosent av pensjonsbeholdningen.

Garantipensjonsbeholdningen kan ved beregningen etter § 20-11 tredje ledd enten bli positiv, dvs. dersom oppjustert garantipensjonsnivå er størst, eller negativ, dvs. dersom 80 prosent av pensjonsbeholdningen en er størst. Av forskrift om alderspensjon § 6-8 framgår det at resultatet av beregningen etter folketrygdloven § 20-11, skal tas vare på og benyttes i senere beregninger, også dersom garantipensjonsbeholdningen blir negativ. Dette kan blant annet få betydning for pensjonen ved økt trygdetid eller endring i sivilstand mv. etter første uttak. Forskriften er kommentert i § 20-17.

Eksempel - Beregning av positiv garantipensjonsbeholdning

En person er født i juni 1968 og ønsker å ta ut pensjon ved 67 år. Det antas at personen har en inntekt lik 300 000 kroner i 40 år. Pensjonsbeholdningen tilsvarer 2 172 000 (18,1 % × 300 000 × 40).

Dersom garantipensjonsnivået i 2035 utgjør 131 394 (høy sats), vil vedkommendes garantipensjonsbeholdning beregnes på følgende måte: 131 394 × 16,39 – (0,8 × 2 172 000) = 415 948.

I dette tilfellet er garantipensjonsbeholdningen positiv og utgjør 415 948 kroner.

Dersom vedkommende mottar hel alderspensjon og fortsetter å tjene opp pensjon etter uttak skal eventuell garantipensjon avkortes med 80 prosent av økningen i inntektspensjonen.

Eksempel - Beregning av negativ garantipensjonsbeholdning

En person er født i juni 1968 og ønsker å ta ut pensjon ved 67 år. Det antas at personen har en inntekt lik 400 000 kroner i 40 år. Pensjonsbeholdningen tilsvarer 2 896 000 (18,1 % × 400 000 × 40).

Dersom garantipensjonsnivået i 2035 utgjør 131 394 (høy sats), vil vedkommendes garantipensjonsbeholdning beregnes på følgende måte: 131 394 × 16,39 – (0,8× 2 896 000) = - 163 252.

I dette tilfellet er garantipensjonsbeholdningen negativ og utgjør -163 252 kroner.