Utarbeidet 05.10.2015 av Arbeids- og velferdsdirektoratet, Ytelsesavdelingen, Regelverkskontoret.
Ikrafttredelse 1. januar 2016.
Innhold
Generell kommentar
§ 1 Virkeområdet og personkrets
§ 2 Øvre tak på summen av uføretrygd og barnetillegg
§ 3 Ikrafttredelse
Fra 1. januar 2016 innføres det en ny regel i folketrygdloven § 12-15 tredje ledd. Det innføres et øvre tak på hvor mye uføretrygd og barnetillegg til sammen kan utgjøre av oppjustert inntekt før uførhet. Taket er på 95 prosent. Dersom taket overstiges, er det kun barnetillegget som skal reduseres. Overgangsreglene i denne forskriften skal sikre en gradvis nedtrapping av barnetillegget for personer som per 31. desember 2015 har uføretrygd og barnetillegg som til sammen utgjør mer enn 95 prosent av oppjustert inntekt før uførhet.
§ 1 Virkeområde og personkrets
§1 første ledd – Personer som omfattes av forskriften
I første ledd fremkommer det at personer som har rett til barnetillegg per 31. desember 2015 er omfattet av reglene i forskriften. Dette gjelder selv om barnetillegget ikke blir utbetalt, som følge av behovsprøvingen i folketrygdloven § 12-16.
§ 1 andre ledd – Overgangsperiode og tidspunktet for når personen ikke lenger omfattes av overgangsreglene
Andre ledd omhandler hvor lenge en person omfattes av reglene i forskriften. Når personen ikke lenger omfattes av reglene i forskriften, gjelder de ordinære reglene i folketrygdloven §12-15 tredje ledd.
Andre ledd første punktum – Overgangsperiode
Etter andre ledd første punktum skal barnetillegget beregnes etter § 2 i perioden fra og med 1.januar 2016 til og med 31. desember 2018. Denne perioden kalles overgangsperioden. § 2 omhandler nedtrapping av taket i overgangsperioden. Fra 1. januar 2019 gjelder de ordinære reglene i folketrygdloven § 12-15 tredje ledd.
Andre ledd andre punktum – Tidspunktet for når personen ikke lenger omfattes av overgangsreglene
Andre ledd andre punktum omhandler tidspunkt for når personen ikke lenger omfattes av overgangsreglene. Det fremkommer her at opphold i retten til barnetillegg på en kalendermåned eller mer medfører at barnetillegget ikke lenger blir beregnet etter § 2.
Hvis en person for eksempel har barnetillegg for to barn og retten til barnetillegg for det ene barnet opphører, vil vedkommende fortsatt omfattes av reglene i forskriften fordi personen fortsatt har rett til barnetillegg for et barn.
Eksempel:
En persons rett til barnetillegg opphører med virkning fra 1. februar 2016. Det innvilges deretter barnetillegg for et annet barn med virkning fra 1. februar 2016. Personen omfattes fortsatt at reglene i forskriften.
Det er ikke av betydning om barnetilleggene er innvilget for fellesbarn eller særkullsbarn, eller om det er en overgang fra barnetillegg for fellesbarn til barnetillegg for særkullsbarn. Det avgjørende er om det har vært et opphold i retten til barnetillegg på en kalendermåned eller mer.
Når personen ikke lenger omfattes av forskriften, gjelder de ordinære reglene om beregning av barnetillegg i folketrygdloven § 12-15 tredje ledd.
§ 2 Øvre tak på summen av uføretrygd og barnetillegg
Bestemmelsen angir særlige regler for personer som er omfattet av forskriften. I bestemmelsens andre til fjerde ledd er det ulike øvre tak på summen av uføretrygd og barnetillegg for perioden fra og med 1. januar 2016 til og med 31. desember 2018. I denne overgangsperioden er det en nedtrapping av det øvre taket for summen av uføretrygd og barnetillegg frem til de ordinære reglene i folketrygdloven § 12-15 tredje ledd fra 1. januar 2019 også skal gjelde for denne gruppen. I den bestemmelsen fremkommer det at uføretrygd og barnetillegg ikke kan utgjøre mer enn 95 prosent av inntekt før uførhet. Det er inntekt før uførhet oppjustert ut fra endringer i folketrygdens grunnbeløp som brukes i beregningen. Dersom uføretrygd og barnetillegg utgjør mer enn det øvre taket, er det barnetillegget som skal reduseres.
Det er 100 prosent uføretrygd tillagt eventuelt gjenlevendetillegg som brukes i beregningen. Dette betyr at en person som for eksempel mottar 50 prosent uføretrygd, vil få lagt til grunn en uføretrygd basert på 100 prosent uføregrad i denne beregningen.
§ 2 første ledd – Særlige regler i overgangsperioden
Det fremkommer av første ledd atdet gjelder egne regler for personer som omfattes av personkretsen i § 1. Hvilke regler som gjelder i overgangsperioden følger av andre til fjerde ledd. Hvert ledd omhandler et år i perioden 2016 til 2018. I de tre overgangsårene er det en nedtrapping frem mot innføring av de ordinære reglene for tak. Det betyr at fra 1. januar 2019 er det øvre taket på summen av uføretrygd og barnetillegg på 95 prosent av inntekt før uførhet for alle, jf. folketrygdloven § 12-15 tredje ledd.
§ 2 andre ledd – Øvre tak på summen av uføretrygd og barnetillegg i 2016
Det fremkommer i andre ledd at det øvre taket for summen av uføretrygd og barnetillegg er 110 prosent av inntekt før uførhet i perioden fra 1. januar 2016 til 31. desember 2016.
I beregningen av taket brukes to desimaler. Det betyr at en person omfattes av taket i 2016 hvis uføretrygd og barnetillegg til sammen for eksempel utgjør 110, 01 prosent av inntekt før uførhet.
Eksempel 1:
En person mottar 31. desember 2015 en 100 prosent uføretrygd på 280 000 kroner og har barnetillegg for fem barn. Barnetillegg for hvert barn utgjør 0,4 ganger folketrygdens grunnbeløp (G). Vedkommende har en oppjustert inntekt før uførhet på 400 000 kroner. Det er G per 1. mai 2015 som brukes i eksemplene.
Slik regnes barnetillegget ut:
0,4 x 5 x 90 068 = 180 136 kroner.
Uføretrygd og barnetillegg:
280 000 + 180 136 = 460 136 kroner
110 prosent av oppjustert inntekt før uførhet er:
400 000 x 110 /100 = 440 000 kroner
Summen av uføretrygd og barnetillegg overstiger 110 prosent av oppjustert inntekt før uførhet. Barnetillegget skal derfor reduseres fra 1. januar 2016.
Overskytende beløp som skal trekkes fra barnetillegget:
460 136 – 440 000 = 20 136 kroner
Dette beløpet trekkes fra barnetillegget:
180 136 – 20 136 = 160 000 kroner
Barnetillegg per barn utgjør:
160 000 / 5 = 32 000 kroner per år
Dette er før behovsprøvingen i folketrygdloven § 12-16.
Eksempel 2:
En gift person er innvilget 100 prosent uføretrygd med minsteytelse, og har etter folketrygdloven § 12-13 andre ledd rett til en uføretrygd på 2,28 ganger folketrygdens grunnbeløp (G). Det er G per 1. mai 2015 som brukes i eksempelet. Per 31. desember 2015 utgjør uføretrygden 205 355 kroner. Personen har barnetillegg for tre barn. Barnetillegg for hvert barn utgjør 0,4G.
Personen har minstenivå på inntekt før uførhet. Etter folketrygdloven § 12- 9 andre ledd bokstav a utgjør dette 3,3 G for gifte, og det blir derfor 297 224 kroner.
Samlet barnetillegg:
0, 4 x 3 x 90 068 = 108 082 kroner
Uføretrygd og barnetillegg:
205 355 + 108 082 = 313 437 kroner
110 prosent av oppjustert inntekt før uførhet er:
297 224 x 110/ 100 = 326 946 kroner
Summen av uføretrygd og barnetillegg overstiger ikke 110 prosent av oppjustert inntekt før uførhet. Barnetillegget skal derfor ikke reduseres fra 1. januar 2016.
Fra 1. mars 2016 innvilges det barnetillegg for et ekstra barn, slik at det samlet er innvilget barnetillegg for fire barn.
Samlet barnetillegg fra 1. mars 2016:
0,4 x 4 x 90 068 = 144 109 kroner
Uføretrygd og barnetillegg:
205 355 + 144 109 = 349 464 kroner
Summen av uføretrygd og barnetillegg overstiger nå 110 prosent av oppjustert inntekt før uførhet. Barnetillegget skal derfor reduseres fra 1. mars 2016.
Overskytende beløp som skal trekkes fra barnetillegget:
349 464 – 326 946 = 22 518 kroner
Dette beløpet trekkes fra barnetillegget:
144 109 – 22 518 = 121 591 kroner
Barnetillegg per barn utgjør:
121 591 /4 = 30 398 kroner per år
Dette er før behovsprøvingen i folketrygdloven § 12-16.
Personen blir så enslig og skal ha endret uføretrygden og inntekt før uførhet fra 1. april 2016. Uføretrygden skal nå utgjøre 2,48 G som er 223 369 kroner. Inntekt før uførhet endres etter § 12-9 andre ledd bokstav b til 3,5 G og blir fastsatt til 315 238 kroner.
Uføretrygd og barnetillegg er fra 1.april 2016:
223 369 + 144 109 = 367 478 kroner
110 prosent av oppjustert inntekt før uførhet er:
315 238 x 110/ 100 = 346 762 kroner
Summen av uføretrygd og barnetillegg overstiger 110 prosent av oppjustert inntekt før uførhet. Barnetillegget skal derfor fortsatt reduseres.
Overskytende beløp som skal trekkes fra barnetilleggene:
367 478 – 346 762 = 20 716 kroner
Dette beløpet trekkes fra barnetillegget:
144 109 – 20 716 = 123 393 kroner
Barnetillegg per barn utgjør:
123 393/4 = 30 848 kroner per år
Dette er før behovsprøvingen i folketrygdloven § 12-16.
§ 2 tredje ledd – Øvre tak på summen av uføretrygd og barnetillegg i 2017
Det fremkommer i tredje ledd at det øvre taket for summen av uføretrygd og barnetillegg er 105 prosent av inntekt før uførhet i perioden 1.januar 2017 – 31. desember 2017. Dersom uføretrygd og barnetillegg til sammen utgjør mer enn 105 prosent av oppjustert inntekt før uførhet skal barnetillegget reduseres.
Eksempel:
En person mottar 31. desember 2016 en 50 prosent uføretrygd på 124 623 kroner og har barnetillegg for to barn. Barnetillegg for hvert barn utgjør 0,4 ganger folketrygdens grunnbeløp (G). Vedkommende har en oppjustert inntekt før uførhet på 300 000 kroner. Det er G per 1. mai.2015 som brukes i eksemplet.
Uføretrygden skal justeres slik at det legges til grunn en uføretrygd basert på 100 prosent uføregrad, og blir fastsatt til:
124 623 x 100/ 50 = 249 246 kroner
Slik regnes barnetillegget ut:
0,4 x 2 x 90 068 = 72 054 kroner.
Uføretrygd og barnetillegg blir:
249 246 + 72 054 = 321 300 kroner
105 prosent av oppjustert inntekt før uførhet er:
300 000 x 105 /100 = 315 000 kroner
Summen av uføretrygd og barnetillegg overstiger 105 prosent av oppjustert inntekt før uførhet. Barnetillegget skal derfor reduseres fra 1. januar 2017.
Overskytende beløp som skal trekkes fra barnetillegget:
321 300 – 315 000 = 6 300 kroner
Dette beløpet trekkes fra barnetillegget:
72 054 – 6 300 = 65 754 kroner
Barnetillegg per barn utgjør:
65 754 / 2= 32 877 kroner per år
Dette er før behovsprøvingen i folketrygdloven § 12-16.
Inntekt før uførhet blir med hjemmel i Forskrift om uføretrygd fra folketrygden § 2-3 endret med virkning fra 1. februar 2017. Oppjustert inntekt før uførhet fastsettes nå til 388 600 kroner.
105 prosent av oppjustert inntekt før uførhet er:
388 600 x 105 /100 = 408 030 kroner
Summen av uføretrygd og barnetillegg på 321 300 kroner overstiger ikke 105 prosent av oppjustert inntekt før uførhet. Barnetillegget skal derfor ikke lenger reduseres fra 1. februar 2017.
§ 2 fjerde ledd – Øvre tak på summen av uføretrygd og barnetillegg i 2018
Det fremkommer i fjerde ledd at det øvre taket for summen av uføretrygd og barnetillegg er 100 prosent av inntekt før uførhet i perioden fra 1. januar 2018 til 31. desember 2018.
Eksempel:
En gift person er innvilget 100 prosent uføretrygd med rettighet som ung ufør. Vedkommende har etter folketrygdloven § 12-13 tredje ledd rett til en uføretrygd på 2,66 ganger folketrygdens grunnbeløp (G). G per 1. mai 2015 brukes i eksempelet. Per 31. desember 2017 utgjør uføretrygden 239 581 kroner. Personen har barnetillegg for fire barn. Barnetillegg for hvert barn utgjør 0,4G.
Personen har fastsatt minstenivå på inntekt før uførhet for de som er innvilget rettighet som ung ufør. Etter folketrygdloven § 12- 9 andre ledd bokstav c utgjør dette 4,5G og det blir derfor 405 306 kroner.
Samlet barnetillegg:
0,4 x 4 x 90 068 = 144 109 kroner
Uføretrygd og barnetillegg blir:
239 581 + 144 109 = 383 690 kroner
100 prosent av oppjustert inntekt før uførhet er 405 306 kroner.
Summen av uføretrygd og barnetillegg overstiger ikke 100 prosent av oppjustert inntekt før uførhet. Barnetillegget skal derfor ikke reduseres fra 1. januar 2018.
Personen blir skilt i februar 2018 og skal dermed ha beregnet uføretrygden på nytt med virkning fra 1. mars 2018. Uføretrygden skal etter folketrygdloven § 12-13 tredje ledd utgjøre 2,91G. Uføretrygden utgjør nå 262 098 kroner.
Uføretrygd og barnetillegg blir fra 1. mars 2018:
262 098 + 144 109 = 406 207 kroner
Summen av uføretrygd og barnetillegg overstiger nå 100 prosent av oppjustert inntekt før uførhet. Barnetillegget skal derfor reduseres fra 1.mars 2018.
Overskytende beløp som skal trekkes fra barnetillegget:
406 207 – 405 306 = 901 kroner
Dette beløpet trekkes fra barnetillegget:
144 109 – 901 = 143 208 kroner
Barnetillegg per barn utgjør:
143 208 /4 = 35 802 kroner per år
Dette er før behovsprøvingen i folketrygdloven § 12-16.
Ikrafttredelse
Det fremkommer av § 3 at forskriften trer i kraft med virkning fra 1. januar 2016. Dette betyr at det øvre taket på 110 prosent av inntekt før uførhet som er hjemlet i § 2 får betydning fra januar 2016.