Utarbeidet av Arbeids- og velferdsdirektoratet, Fagstab Ytelser 01.01.2011
Paragrafen § 20-20 gir regler om garanti for opptjente rettigheter når nye opptjeningsregler trer i kraft 1. januar 2010. Reglene gjelder for personer født fra og med 1954.
Første ledd slår fast at den enkelte ikke skal ha lavere pensjon enn det vedkommende ville hatt rett til på grunnlag av opptjente pensjonsrettigheter pr. 31. desember 2009, justert for effekten av levealdersjusteringen ved 67 år. Garantien skal således ikke motvirke effekten av levealdersjusteringen.
Det framgår av andre ledd at garantien tidligst skal utbetales fra fylte 67 år. Aldersgrensen på 67 år må blant annet ses i sammenheng med at det er denne pensjonsalderen som gjelder i folketrygden pr. 31. desember 2009. Dersom alderspensjon tas ut fra 67 år, skal den alderspensjonen som vedkommende har rett til etter vanlig beregning, sammenlignes med opptjente rettigheter pr. 31. desember 2009 justert for effekten av levealdersjusteringen ved 67 år. Differansen utbetales som et garantitillegg. Garantien er ikke ment å kompensere for at alderspensjonen blir lavere som følge av tidlig uttak. Ved uttak før 67 år skal det derfor foretas en beregning av pensjonen som om den var tatt ut ved 67 år, slik at pensjonsnivåene blir sammenlignbare.
Dersom vedkommende velger å vente med pensjonsuttak til etter 67 år, skal garantitillegget multipliseres med delingstallet ved 67 år og summen skal inngå i en egen beholdning som reguleres i takt med lønnsveksten, jf. tredje ledd. Når alderspensjonen tas ut, divideres beholdningen av garantitillegg med delingstallet på uttakstidspunktet.
Fjerde ledd gir departementet hjemmel til å gi forskrifter om gjennomføring av paragrafen. Kapittel 9 i samleforskriften om alderspensjon utfyller og presiserer garantibestemmelsene for opptjente rettigheter.
Det fremgår av første ledd at pensjonen ikke skal være lavere enn pensjon beregnet etter kapittel 19, jf. kapittel 3 på grunnlag av opptjente rettigheter pr. 31. desember 2009, justert for effekten av levealdersjusteringen ved 67 år.
I henhold til andre ledd skal garantitillegget tidligst utbetales fra fylte 67 år. Ettersom garantitillegg ikke vil komme til utbetaling før 1954-årskullet fyller 67 år, vil garantitillegg først utbetales fra år 2021.
Dersom alderspensjonen er tatt ut før 67 år, skal det foretas en sammenligning mellom opptjente rettigheter pr 31. desember 2009 justert for effekten av levealdersjustering ved 67 år og den pensjon vedkommende har rett til med vanlig pensjonsberegning ved uttak fra 67 år. Det innebærer at garantien ikke skal kompensere for at pensjonen blir lavere som følge av tidlig uttak.
Dersom vedkommende velger å vente med pensjonsuttak til etter 67 år, skal garantitillegget behandles som bestemt i tredje ledd. Utbetaling av garantitillegg skal følge utbetalingen av alderspensjon. Det innebærer at garantitillegget multipliseres med delingstallet ved 67 år, og inngår i en egen beholdning som reguleres i takt med lønnsveksten, på samme måte som andre rettigheter under opptjening. Garantitillegget skal ikke avkortes mot videre opptjening av inntektspensjon etter 67 år. Når alderspensjonen tas ut, divideres beholdningen av garantitillegg med delingstallet på uttakstidspunktet. Ved gradert uttak skal en tilsvarende andel av garantitillegget divideres med delingstallet og utbetales, mens resten forblir i beholdningen.
Eksempel født 1958:
Anta at beregnet garantitillegg fra 67 år utgjør 17 185 kroner. Vi antar at personen først velger å ta ut alderspensjon med
virkning fra 1.1.2027, fra fylte 68 år. Med 4 prosent lønnsvekst pr. 1.5.2026 blir beholdningen av garantitillegg beregnet
til 275 950 (17 185 × (1 + 4 %) × 15,44) pr. 1.1.2027.
Med en uttaksgrad på 50 prosent fra 68 år blir beregnet garantitillegg til utbetaling 50 % × 275 950 / 14,63 = 9 431. Den delen av garantitillegget som ikke er tatt ut, 137 975 kroner (275 950 × (100 % - 50 %)), forblir i beholdningen.
Endringer i den enkeltes pensjon etter fylte 67 år som følge av endret sivilstatus, ny opptjening eller økt trygdetid, påvirker ikke garantitillegget.
Departementet har gitt en forskrift til kapitlene 19 og 20. Denne forskriftens kapittel 9, del II inneholder bestemmelser for fastsetting av garantert opptjening og beregning av garantitillegg. Kapittel 9, del II er gitt med hjemmel i folketrygdloven § 20-19 fjerde ledd og gjelder pensjon etter kapittel 20 for personer født i årene 1954 og senere.
Forskriften ble fastsatt av Arbeids- og inkluderingsdepartementet 22. desember 2009 og er nærmere omtalt nedenfor.
Kapittel 9 i samleforskriften om alderspensjon utfyller og presiserer garantibestemmelsene for opptjente rettigheter pr 31. desember 2009 gitt i lov 5. juni 2009 nr. 32 om endringer i folketrygdloven (ny alderspensjon). Bestemmelsene her er gitt med hjemmel i § 20-20 femte ledd.
§§ 9-2 til 9-5 gir regler for fastsetting av garanti for opptjente rettigheter.
Garantien for opptjente rettigheter gjelder den grunnpensjon og tilleggspensjon vedkommende har rett til etter folketrygdlovens kapittel 3, pr. 31. desember 2009. Garantien beregnes som enslig og uten gjenlevenderett.
Eksempel født 1958:
En person, født 1.12.1958, tar ut pensjon med virkning fra 1.1.2026, dvs. fra måneden etter fylte 67 år. Vi forutsetter at G på virkningstidspunktet er 75 000. Fastsetting av opptjente pensjonsrettigheter pr. 31.desember 2009 skjer på grunnlag av pensjonsopptjening før 2010. Personen har hatt inntekt på 300 000 kroner (4 G) i 10 år og 600 000 (8 G) i 25 år. Alle år med pensjonsopptjening er opptjent i alderen 17 til 51 år og personen har ingen pensjonsgivende inntekt eller omsorgsopptjening etter 2010. Personen har opptjent 17 pensjonspoeng før 1992 og 18 år etter 1991. Sluttpoengtallet beregnes til 6,00. Pensjonen beregnes som enslig.
Grunnpensjon etter kapittel 3: 75 000
Tilleggspensjon etter kapittel 3: 171 450
(75 000 × 0,45 × 6 × 17 / 40 + 75 000 × 0,42 × 6 × 18 / 40)
Opptjente rettigheter: 246 450
For personer født til og med 1962 skal opptjente rettigheter som framkommer ved beregning etter § 9-2, divideres med vedkommendes forholdstall ved 67 år.
For personer født fra og med 1963 skal opptjente rettigheter som framkommer ved beregning etter § 9-2, divideres med forholdstallet for 1962-årkullet ved 67 år. Dette beløpet multipliseres med 1962-årskullets delingstall ved 67 år dividert med vedkommendes delingstall ved 67 år.
Eksempel født 1958:
Det antas at verdien av opptjente rettigheter før levealdersjustering er 246 450. Forholdstallet for 1958-årskullet ved 67
år er 1,083.
Levealdersjustering av opptjente rettigheter: 227 562 (246 450 / 1,083)
Eksempel født 1963:
Det antas at verdien av opptjente rettigheter før levealdersjustering er 246 450. Forholdstallet for 1962-årskullet ved 67 år er 1,104. Delingstallet ved 67 år er fastsatt til 15,81 og 15,91 for henholdsvis 1962- og 1963-årskullet.
Levealdersjustering av opptjente rettigheter: 221 831 (246 450 / 1,104 × 15,81 / 15,91)
Garantitillegget beregnes som differansen mellom pensjon beregnet etter §§ 9-2 og 9-3 og det vedkommendes samlede pensjon ville utgjort etter folketrygdloven kapitlene 19 og 20 dersom uttak hadde skjedd ved 67 år. Vedkommendes samlede pensjon etter folketrygdloven kapitlene 19 og 20 beregnes på grunnlag av opptjening og trygdetid til og med kalenderåret for fylte 66 år. Både garantien og den pensjonen man sammenligner med beregnes som enslig og uten gjenlevenderett.
Eksempel
Eksempelet nedenfor tar utgangspunkt i personen som er født i 1958. Personen har ingen år med pensjonsopptjening etter 2009. (Dersom personen har pensjonsgivende inntekt i 2010 eller senere, skal også opptjening til og med det året personen fyller 66 år regnes med i den delen som garantien sammenlignes med.) Garantipensjonsnivået i 2026 beregnes til 139 276. Personen mottar ikke garantipensjon siden inntektspensjonen er for høy. Delingstallet ved 67 år er fastsatt til 15,44.
Inntektspensjon fra 67 år: 191 228
(18,1 % × (300 000 × 10 + 532 500 × 25) / 15,44)
Beregnet alderspensjon fra 67 år: 5/10 × 227 562 + 5/10 × 191 228 = 209 395
Beregnet garantitillegg fra 67 år: 227 562 – 209 395 = 18 167
Endringer i den enkeltes pensjon etter fylte 67 år som følge av endret sivilstatus, ny opptjening eller økt trygdetid, påvirker ikke garantitillegget.